备用金管理制度_财务备用金管理制度

1.公司备用金的账务处理是什么？

2.公户一个月可以取多少备用金

3.备用金的管理

4.备用金管理制度的设计包括哪些内容

5.定额备用金管理制度与非定额备用金管理制度的区别

公司备用金最好不要超过多少

5万以下,银行在开立账户的时候会根据公司的规模设定这个限额,不过现在银行一般都按最高5万来设置.

如果直接一次性提取超过5万备用金或者3天内累计提取超过5万的备用金,银行的反洗钱系统上会出现贵公司的名称,经银行上报,当地人民银行也会得到相应的信息.如果一次半次就无所谓,频繁的话就会被调查和进入黑名单.

当然除了备用金还有其它方式可以提取现金的,不过为了维护金融秩序就不一一说明了.

我国关于备用金的相关的规定

备用金是物流企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项.物流企业拨付的备用金,根据管理需要,可以用一次性备用金或定额备用金制度,在"其他应收款一一备用金"明细账户中进行核算.

备用金(pettycash)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星购、零星开支等用的款项.备用金应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他人或挪作他用.

用金主要用于小额零星报销费用支出,其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等.

备用金的核算,可在"其他应收款"账户内核算,也可单独设置"备用金"账户.它属于资产类账户,借方登记增加数,贷方登记减少数,余额表示库存的备用金数额,并按照领用单位或个人设明细分类账户核算.

公司备用金最好不要超过多少?根据我们上面文章中的介绍,可以了解到企业在银行提取的备用金,可以按照我们上面文章中的介绍进行管理,企业的备用金的相关的政策介绍,希望我们上面文章中的介绍可以对大家有所帮助.

公司备用金的账务处理是什么？

备用金是指财会部门按企业有关制度规定，拨付给所属报账单位和企业内部有关业务和职能管理部门用于日常零星开支的备用现金。

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金，根据管理需要，可以用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款备用金”明细账户中进行核算。

备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星购、零星开支等用的款项。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

备用金的涵义：

前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

公户一个月可以取多少备用金

公司备用金是用于职工个人零星开支的备用款，一般由出纳人员负责管理，相关账务处理都有哪些？

公司备用金的账务处理

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星购、零星开支等用的款项。物流企业拨付的备用金,根据管理需要,可以用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。具体分录如下：

拨付备用金时：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

核准备用金的花费时：

借：费用类账户(如管理费用等)

贷：其他应收款——备用金

期末收回备用金时：

借：银行存款

贷：其他应收款——备用金

备用金如何管理？

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支款或补充备用金。

保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

定额

(一)定额管理

定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法;对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。

非定额

(二)非定额管理

非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则用定额管理的办法，实行交货补款。

总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。

备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。

备用金的管理

公户一个月可以取的备用金金额并非固定数额，而是依据公司的财务制度、业务规模、银行要求以及相关法律法规的规定而定。因此，无法给出一个确切的数额。

一、公司财务制度与备用金管理

公司的财务制度对于备用金的管理有着明确的规定。备用金通常用于应对日常经营活动中可能出现的临时性资金需求，如小额购、支付临时性劳务费用等。公司会根据自己的经营情况和资金需求，设定合理的备用金限额。

二、业务规模与备用金需求

公司的业务规模也会影响到备用金的需求。规模较大的公司，由于业务活动更为频繁和复杂，可能需要更高的备用金限额以满足日常经营需要。而规模较小的公司，则可能根据实际情况设定较低的备用金限额。

三、银行要求与账户管理

银行作为资金托管方，对于公户备用金的提取也有着一定的要求和管理规定。一般来说，银行会根据公司的经营情况和信用记录，设定相应的备用金提取限额和审批流程。公司需要按照银行的要求进行操作，确保资金的安全和合规性。

四、法律法规与资金监管

在备用金的管理和使用过程中，还需要遵守相关的法律法规。例如，根据《人民币单位存款管理办法》等规定，单位在银行开立的账户应当遵守账户管理的基本原则，不得将单位款项转入个人储蓄账户。此外，对于备用金的使用也需要符合相关税务、财务等方面的规定。

综上所述：

公户一个月可以取的备用金金额并非固定数额，而是根据公司的财务制度、业务规模、银行要求以及相关法律法规的规定而定。公司需要根据自身实际情况和需求，合理设定备用金限额，并遵守相关规定和流程进行操作，以确保资金的安全和合规性。

法律依据：

《人民币单位存款管理办法》

第三条规定：

单位存款是指企业、事业、机关、社会团体等单位在金融机构办理的人民币存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、协定存款及经中国人民银行批准的其他存款。

《人民币单位存款管理办法》

第四条规定：

单位存款按照存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。

《中华人民共和国会计法》

第十四条规定：

会计凭证包括原始凭证和记账凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

备用金管理制度的设计包括哪些内容

各预算单位领取的备用金应按院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。 1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。 1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。 （一）定额管理

定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法；对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。 （二）非定额管理

非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则用定额管理的办法，实行交货补款。

总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。

备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。 1.设置批准制度

对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。

2.定额管理制度

对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。

3.日常管理责任制度

使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。

4.清查盘点制度

财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。

5.审查入帐制度

对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。

定额备用金管理制度与非定额备用金管理制度的区别

备用金管理制度

备用金操作办法

为了加强公司备用金的管理，现结合公司实际情况，特制定本办法。

一、 适用范围：

主要适用于公司经营过程中发生的，经常性支出的固定项目，如房租费、办公室日常招待费用。员工出差的暂借差旅费款归入“其他应收款-暂借款”管理，不属于备用金范畴。

备用金使用范围由财务部负责认定，财务部在该项目的认定过程中具有一票否决权。

二、 申请流程：

由申请人填写“备用金申请表”，流程如下图：

①、提出申请，填写申请表，报部长审核

⑥、返还，并操作辅导

②、提交财务部审核

③、不符要求，退回

⑤交责任会计编码

④、报批，批准后返回

备 用 金 申 请 表

申 请 人 员工编码 部 门

申请金额（大写） ￥_____________________

申请原因：申请人：_____________ 日期：____________

部门意见：部 长：_____________ 日期：____________

审核意见：部 长：_____________ 日期：____________

审批意见：总经理：_____________ 日期：____________

编码反馈：

责任会计：_____________ 日期：____________

注：原件财务归档，复印件移交申请人

备用金项目编码说明

一级科目 二级科目 科目 说明

1191其他应收款 1191-01备用金 1191-01-01老李1000 科目名称：姓名+备用金额度

1191-01-02小张5000

1191-01-03

……

三、 报销：

备用金项下费用报销时，按要求编制“旅差费报销单”，由于备用金为专项支出，在报销时请注意不要与其他费用混合粘贴，并在“备用金编码”栏中注明相应的编码。

*附：旅差费报销单

四、 移交、收回：

1、 移交：

若由于人事变动、备用金主管责任人岗位变更等情况出现，备用金管理工作应当及时移交，移交过程中由财务部派专人负责监督。

2、 收回：

2．1、收回：

若出现原备用金项下费用支出情况发生变化，使得该费用支出性质没有或不符合使用备用金的必要时，则备用金收回。

2．2、清算：

备用金收回时，由备用金领用人负责编制结算表，并按与财务协商的最后期限前将多余款项缴回。若由于当事人个人原因未能足额缴纳备用金余款的，财务部备用金管理会计人员应通知当事人，并将未缴款项在本月发放工资时扣除，不足扣除的下月继续扣，扣足为止。

该部份欠款不能作为“其他应收款-暂借款”处理。

这里还有一份备用金管理制度，您可以参考一下：

://wenku.baidu/view/13a330ec05f46527d3e132.html

根据备用金的管理制度，备用金的核算分为定额备用金制和非定额备用金制。

定额备用金制就是企业的会计部门协同使用备用金的单位，根据日常零星开支的需要，事先核算备用金定额。有使用备用金单位填制借款单一次领出现金，报销时由会计部门根据审核后的报销凭证，用现金补足备用金定额。

非定额备用金是指满足临时性需要而暂付给有关部门和个人现金，事后经批准实报实销。